매년 6월 1일 기준으로 서울시 내 부동산 등 재산을 소유하신 분들께서는 재산세 납세 의무가 발생합니다. 재산세는 서울특별시의 발전과 시민 복리 증진을 위한 중요한 재원입니다. 본고에서는 2025년 서울시 재산세 납세자를 위한 상세 가이드라인을 제공하고자 합니다. 납부 기한 확인부터 편리한 납부 방법, 세액 조회 방식, 그리고 기본적인 세액 산정 원리까지, 납세 이행에 필요한 모든 정보를 총망라하여 설명해 드립니다.
1. 서울시 재산세 개요 및 납세 의무자
서울시 재산세는 지방세법 및 서울특별시 시세 조례에 따라 부과됩니다. 과세 기준일은 매년 6월 1일이며, 이 날짜 현재 서울특별시 내 토지, 건축물, 주택, 선박, 항공기를 사실상 소유한 자에게 납세 의무가 발생합니다.
2. 2025년 서울시 재산세 납부 기한
재산세는 과세 대상에 따라 납부 시기가 구분됩니다. 2025년 납부 기한은 다음과 같습니다.
| 과세 대상 | 납부 기한 | 비고 |
|---|---|---|
| 건축물, 선박, 항공기 | 2025년 7월 16일 ~ 7월 31일 | 연세액 전액 납부 |
| 토지 | 2025년 9월 16일 ~ 9월 30일 | 연세액 전액 납부 |
| 주택(절반만 납부) | 1기분: 2025년 7월 16일 ~ 7월 31일 | 연세액의 1/2 납부 |
| 주택(절반만 납부) | 2기분: 2025년 9월 16일 ~ 9월 30일 | 잔여 세액(1/2) 납부 (*단, 연세액 20만 원 이하는 7월에 전액 일괄 납부) |
납부 기한을 경과할 경우 지방세징수법에 따라 가산금이 부과될 수 있으므로, 기한 내 납부가 중요합니다.
3. 서울시 재산세 세액 조회 방법
재산세 고지서는 납세자의 주소지로 우편 발송됩니다. 고지서를 받지 못했거나 사전에 세액 확인이 필요한 경우, 다음 방법을 이용하십시오.
- 서울시 ETAX (이택스): 서울특별시 세금 납부 시스템인 이택스 웹사이트에서 회원 또는 비회원 로그인 후 재산세 고지 내역을 조회할 수 있습니다. 납부 내역 확인 및 전자 고지 신청도 가능합니다.
- STAX (스마트 서울 세금 납부 앱): 스마트폰 앱 스토어에서 ‘STAX’를 검색하여 설치한 후, 앱을 통해 편리하게 재산세 고지 내용을 조회하고 납부할 수 있습니다.
- 은행 ATM: 은행 자동화기기(ATM)에서 ‘지방세’ 납부 메뉴를 선택하고 본인 확인 절차를 거치면 재산세 고지 내역을 조회하고 즉시 납부할 수 있습니다.
4. 서울시 재산세 납부 방법
서울시 재산세는 납세자의 편의를 위해 다양한 납부 방법을 제공합니다.
- 온라인 납부: 이택스 웹사이트 또는 STAX 앱을 통해 계좌이체, 신용카드, 간편결제(카카오페이, 네이버페이 등)로 납부할 수 있습니다. 또한, 인터넷뱅킹이나 모바일뱅킹 앱의 ‘지방세’ 메뉴를 이용하는 방법도 있습니다.
- 가상계좌 납부: 고지서에 기재된 납세자별 전용 가상계좌로 이체하여 납부하는 방식입니다. 타행에서도 이체 수수료 없이 이용 가능합니다.
- 자동납부 신청: 신용카드 또는 은행 계좌 자동이체를 미리 신청하면 납부 기한에 자동으로 세금이 납부됩니다. 이택스 웹사이트 또는 구청 방문을 통해 신청할 수 있으며, 전자송달과 자동납부를 함께 신청하면 세액 공제 혜택이 있을 수 있습니다.
- 은행 방문 납부: 재산세 고지서를 지참하여 가까운 은행 창구에서 직접 납부할 수 있습니다.
- ARS 납부: 이택스 ARS 시스템을 이용한 전화 납부도 가능합니다.
5. 재산세 세액 산정의 기본 원리(지방세라 지방마다 부과되는 금액이 다를 수 있음)
재산세는 ‘과세표준’에 ‘세율’을 곱하여 계산됩니다.
- 과세표준: 재산의 공시가격에 공정시장가액비율을 적용하여 산정됩니다. 예를 들어 주택의 경우 주택 공시가격에 60%를 곱하여 과세표준이 결정됩니다.
- 세율: 과세 대상 물건의 종류(주택, 토지 등) 및 과세표준 구간에 따라 차등 적용되는 누진세율 구조를 따릅니다.
서울시의 정확한 세액 계산 다음 링크에서 확인 가능합니다.
6. 🎈서울시 재산세 미리 계산하기
서울시의 경우 시가표준액을 조회하여 공정시장가액을 곱한 금액에 재산세율을 곱하면 납부해야할 재산세 금액이 산출됩니다. 이 재산세 금액 플러스 지방교육세라고 해서 계산된 재산세 금액에서 *20%를 하여 추가로 계산됩니다. 서울시의 경우 추가로 도시지역분이 계산됩니다.
-> 총정리
- 시가표준액*공정시장가액비율=과세표준
- 1번금액(과세표준금액)*재산세율=재산세
- 2번 금액*0.2=지방교육세
- 1번금액*0.14%=도시지역분
- 특정건축물의 경우 지역자원시설세 추가 납부
->2,3,4,5번을 더해서 납부기한 내 납부하시면 됩니다.
-> 🎈🎈🎈🎈어려우신분들은 아래 서울시 재산세 미리계산 바로가기(click) 링크에서 계산해보시길 바랍니다.
주택공시가격은 아래에서 확인가능합니다.
서울시의 공정시장가액 비율이 아래와 같습니다.
서울시의 주택 재산세율의 경우 아래와 같습니다.
도시지역분은 대통령령으로 정해진 토지, 건출물, 주택이 고시된 지역안에 있는경우 추가 발생합니다.(과세표준 금액에 0.14% 곱한 금액입니다.)
특정건축물의 경우 아래와같이 추가로 납부해야합니다.
7. 다주택인 경우 계산방법
다주택자의 재산세 계산은 기본적으로 1주택자의 계산 원리와 동일하게 소유하고 계신 주택 각각에 대해 개별적으로 재산세를 산정하는 방식입니다. 즉, 주택을 여러 채 소유하고 있더라도 각 주택별로 과세표준을 계산하고 해당 세율을 적용하여 재산세액을 산출합니다.
따라서 다주택자는 주택을 여러 채 소유하고 있는 만큼, 각 주택에 대한 재산세액이 합산되어 총 재산세 부담이 증가하게 됩니다.
다주택자의 경우, 재산세 외에 종합부동산세(종부세)도 고려해야 하는 중요한 세목입니다. 재산세가 주택별로 개별 과세되는 것과 달리, 종합부동산세는 납세자별로 소유한 주택의 공시가격을 모두 합산한 금액(일정 공제 금액 초과분)에 대해 과세됩니다. 이 때문에 다주택자는 재산세 부담뿐만 아니라 종합부동산세 부담까지 함께 증가하는 경우가 많습니다.
결론적으로, 다주택자의 재산세는 각 주택별로 계산된 세액을 합하는 방식이며, 소유 주택 수가 많을수록 총 재산세액이 커집니다. 더불어 종합부동산세 납세 의무도 발생할 수 있다는 점을 염두에 두셔야 합니다.
본고는 2024년 서울시 재산세 납세자를 위한 필수 정보를 제공하였습니다. 납부 기한 준수, 편리한 납부 방법 활용, 그리고 세액 조회 및 산정 방식에 대한 이해는 성실 납세의 첫걸음입니다.
납세와 관련된 추가적인 문의 사항은 서울시 ETAX 웹사이트 또는 관할 자치구 세무 부서에 문의하시기 바랍니다.
관련 글 더보기
- 2025년 재산세: 납부, 조회, 기한, 계산 방법 총정리
2025년 재산세: 납부, 조회, 기한, 계산 방법 총정리 – 소소한 BLOG
- 아파트 공시가격 확인방법 / 내 아파트, 왜 공시가격이 매매가보다 낮을까? (부동산 ‘가격 미스터리’ 완벽 해설!)
아파트 공시가격 확인방법 / 내 아파트, 왜 공시가격이 매매가보다 낮을까? (부동산 ‘가격 미스터리’ 완벽 해설!) – 소소한 BLOG
